摘要：本文总结了制造业中应付账款和库存分析的BI看板设计要点，涵盖核心指标、可视化图表、数据来源及用户角色等，帮助提升财务与供应链管理效率。
制造业BI看板设计总结
一、制造业应付BI看板设计
制造业应付BI看板用于监控和分析应付账款（Accounts Payable, AP）相关业务数据，帮助财务、采购、供应链等部门实时掌握供应商付款情况、应付账款结构、账期管理、资金流出趋势等关键信息。
1. 看板目标
- 实时监控应付账款整体状况
- 提高付款计划的准确性
- 优化现金流管理
- 降低逾期付款风险
- 支持与供应商的对账与谈判
2. 核心指标（KPI）
| 指标类别 |
关键指标 |
说明 |
| 应付总额 |
总应付账款余额 |
当前未支付的所有应付账款总额 |
| 账龄分析 |
0-30天 / 31-60天 / 61-90天 / >90天应付金额 |
反映账款逾期风险，识别长期挂账 |
| 供应商集中度 |
TOP 10供应商应付占比 |
评估对关键供应商的依赖程度 |
| 月度应付趋势 |
按月/周的应付发生额与支付额 |
分析采购付款节奏与现金流压力 |
| 逾期应付金额 |
已过付款日但未支付的金额 |
监控违约风险 |
| 平均付款周期（DPO） |
Days Payable Outstanding |
衡量企业利用供应商信用的能力 |
| 预付款占比 |
预付款项占总应付比例 |
反映采购预付政策执行情况 |
| 付款准时率 |
准时付款单据 / 总付款单据 |
评估财务履约能力 |
3. 常见可视化图表
- 应付账款总览卡片：显示总应付余额、本月新增应付、本月已付金额
- 账龄分布柱状图或堆叠图：按账龄区间展示应付金额分布
- 应付趋势折线图：展示近6-12个月应付发生额与实际支付额对比
- 供应商应付TOP10条形图：列出应付金额最大的供应商，支持点击下钻
- 逾期应付明细表：显示逾期天数、供应商、金额、采购订单号、责任人
- DPO趋势图：展示企业平均付款周期变化趋势
- 按物料/采购类别分类应付：分析不同物料类别（如原材料、设备、MRO）的应付结构
- 付款计划与实际对比图：计划付款 vs 实际付款，识别偏差
4. 数据来源
- ERP系统（如SAP、用友、金蝶、Oracle）
- 采购模块（PO）
- 应付模块（AP）
- 发票管理系统
- 供应商主数据
5. 用户角色与使用场景
| 角色 |
使用场景 |
| 财务经理 |
监控现金流、安排付款计划、控制逾期风险 |
| 采购经理 |
了解对供应商的付款情况，支持谈判与对账 |
| CFO |
审视整体负债结构、优化营运资本 |
| 应付会计 |
日常核对、发现异常账款、处理逾期 |
6. 高级功能建议
- 预警机制：自动提醒即将到期或已逾期的应付账款
- 下钻分析：从汇总数据下钻到具体发票或采购订单
- 多维度筛选：按供应商、工厂、采购组织、物料类别等筛选
- 移动端支持：支持手机或平板查看关键指标
- 与资金计划联动：与现金流量表集成，辅助资金调度
二、制造业库存分析看板设计
制造业库存分析BI看板旨在帮助制造企业实现库存可视化管理、优化库存结构、降低呆滞风险、提升资金周转效率。
1. 看板目标
- 实时掌握原材料、在制品（WIP）、成品库存状态
- 识别库存积压与短缺风险
- 支持生产计划与采购决策
- 提高库存周转率，降低资金占用
- 预警呆滞与过期物料
2. 核心分析维度
| 维度 |
说明 |
| 库存类型 |
原材料 / 半成品 / 成品 / 包装材料 / MRO |
| 仓库 |
不同工厂或仓库位置 |
| 物料类别 |
按BOM层级或采购分类（如金属件、电子件） |
| 存放时间 |
当前库存已存放天数 |
| 所属产线/项目 |
关联生产订单或项目编号 |
| 供应商 |
原材料来源 |
| 货币单位 |
支持多币种转换（如人民币、美元） |
3. 关键指标（KPI）
| 指标类别 |
指标名称 |
公式/说明 |
| 总量监控 |
总库存金额 |
所有库存物料的账面价值总和 |
|
库存数量 |
按主单位统计（如PCS、KG） |
| 结构分析 |
原材料/在制品/成品占比 |
分类库存金额占比 |
|
ABC分类库存分布 |
按使用频率或价值划分A/B/C类物料 |
| 周转效率 |
库存周转率（次/年） |
销售成本 / 平均库存余额 |
|
库存周转天数（DIO） |
365 / 周转率，反映资金回笼速度 |
| 健康度分析 |
呆滞库存金额 |
超过N个月无进出记录的库存（如>180天） |
|
呆滞占比 |
呆滞库存 / 总库存 |
|
近效期物料金额 |
即将过期（如保质期<30天）的物料 |
| 可用性分析 |
安全库存满足率 |
当前库存 ≥ 安全库存的物料比例 |
|
缺料预警数 |
当前库存 < 安全库存的物料种类数 |
| 库龄分析 |
平均库龄 |
加权平均存放天数 |
|
库龄分布（0-30/31-90/91-180/>180天） |
识别长期积压风险 |
4. 推荐可视化图表
- 库存总览卡片区（顶部）：总库存金额、呆滞库存金额、库存周转率、缺料物料种类数
- 库存结构饼图 / 堆叠柱状图：原材料 / 在制品 / 成品 / 其他 占比，支持按仓库或产品线切换
- 库存趋势折线图：近12个月总库存金额变化趋势，可叠加销售出库金额，分析匹配性
- 库龄分布热力图或柱状图：X轴：库龄区间（0-30, 31-90…），Y轴：金额或数量，颜色区分物料类别或仓库
- ABC分类矩阵图：横轴：年消耗金额，纵轴：库存金额，标识A类高价值物料是否库存过高
- 呆滞库存TOP10条形图：显示呆滞金额最大前10种物料，支持下钻查看最后出入库时间、责任人
- 缺料预警明细表：包含物料编码、名称、当前库存、安全库存、缺口数量、所属产线、建议补货时间
- 库存周转率对比图（横向柱状图）：按仓库、产线、物料类别对比周转率，标注行业基准或目标值
- 库存与生产/销售联动图：双轴图：左侧库存金额，右侧月度出库金额，分析库存是否与销售节奏匹配
5. 数据来源
| 系统 |
数据内容 |
| ERP系统（SAP/用友/金蝶等） |
物料主数据、库存余额、出入库记录 |
| MES系统 |
在制品（WIP）状态、工序流转 |
| MRP模块 |
安全库存、补货建议 |
| SCM系统 |
供应商交期、采购在途 |
6. 用户角色与使用场景
| 角色 |
使用重点 |
| 仓储主管 |
监控库存准确性、处理呆滞、安排盘点 |
| 计划员（PMC） |
分析缺料风险、调整生产排程 |
| 采购员 |
判断是否需要补货或暂停采购 |
| 财务经理 |
评估库存资金占用、计提跌价准备 |
| 运营总监/CFO |
关注整体库存健康度、周转效率 |
7. 高级功能建议
- 自动预警机制：库存低于安全库存 → 红色预警；物料存放 >180天 → 标记为“呆滞”；保质期剩余<30天 → 提醒处理
- 下钻分析：从总库存 → 仓库 → 物料类别 → 单个物料明细
- 模拟分析：“如果未来3个月无消耗，呆滞金额将增加XX万”
- 移动端支持：支持在手机查看关键预警和TOP问题
- 与MRP联动：展示“建议采购量” vs “实际库存”对比
三、示例看板布局
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| 制造业库存分析BI看板 ｜ 更新时间：2024-04-05 10:30 |
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| 总库存金额 | 呆滞库存 | 库存周转天数 |
| ¥1.2亿 (+5%) | ¥1,800万 (15%) | 68天 |
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| [库存结构饼图] | [库存趋势折线图] | [库龄分布柱状图] |
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| [呆滞TOP10] | [缺料预警表] | [周转率对比图] |
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| 备注：数据来自SAP ECC6.0，每日同步；呆滞定义：180天无流动 |
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四、实施建议
- 统一数据标准：物料编码、仓库编码、分类规则需一致
- 定义“呆滞”标准：可按行业设定（如电子行业90天，机械行业180天）
- 设置安全库存规则：基于历史消耗、交期、波动系数计算
- 定期生成库存分析报告：周报/月报自动推送至相关责任人
- 集成条码/PDA系统：提高库存数据实时性与准确性
五、可交付成果
可以进一步提供以下内容：
- Power BI / Tableau 看板原型设计（PPT或Figma）
- 数据模型设计（星型模型：事实表+维度表）
- DAX计算公式示例（如周转率、呆滞判断）
- SQL数据提取脚本模板
- 与SAP/用友系统的对接方案